在利用税收协定方面，该企业可以申请合并纳税或选择更为低税率的国家作为结算国，以减少税收负担。
税务筹划案例解析是指根据企业的实际情况和需求，制定合理的税务筹划方案，以降低税收负担、规避税收风险和提高税务效率。下面是一个为企业提供量身定制的税务筹划解决方案的案例解析。
案例背景：某企业是一家生产和销售电子产品的公司，总部位于A国，同时在B国设立了一个子公司，用于销售产品并处理海外业务。该企业由于长期以来未进行税务筹划，导致在两个国家都存在较高的税收负担。
解决方案：
1. 设立跨境投资结构：鉴于该企业在B国销售及海外业务较为重要，可以考虑设立一个跨境投资结构，将A国总部与B国子公司形成独立法人实体，以减少两国的税务影响。其中，在设立跨境投资结构时，可以考虑利用A国的税收优惠政策，例如降低企业所得税税率或享受免税待遇。
2. 利用税收协定：A国和B国可能存在一项税收协定，可以针对双边交易进行优惠税收待遇。在利用税收协定方面，该企业可以申请合并纳税或选择更为低税率的国家作为结算国，以减少税收负担。
3. 优化跨国资金流动：该企业在A国和B国之间可能存在资金往来，如果不加以优化，则可能产生双重征税或资金外流的问题。因此，通过合理的资金管理和跨国支付结构设计，可以最大限度地优化跨国资金流动，减少税收压力和资金损失。
4. 合规和风险管理：税务合规和风险管理是企业税务筹划的重要组成部分。该企业应制定完善的税务合规程序，确保在遵守税法的前提下最大限度地减少税务风险。此外，还应建立税务风险监控机制，随时了解国内外税法和税务政策的变化，并做出及时调整和应对。
总结：对于这个电子产品制造和销售企业而言，通过设立跨境投资结构、利用税收协定、优化资金流动和加强合规管理等税务筹划措施，可以有效降低税收负担、规避税收风险和提高税务效率，为企业提供量身定制的解决方案。但需要注意的是，税务筹划应在合法合规的前提下进行，避免涉及任何违法行为。在制定方案时，最好咨询专业税务顾问或律师的意见，确保筹划方案的可行性和合法性。