通过对比两个案例可知，合理运用税收扣除可以降低纳税负担。在该案例中，将广告费用计入成本相比将其列为营业费用，减少了125万元的所得税，增加了125万元的税后利润。以此案例为例，如果公司虚构广告费用来进行税收扣除，将涉嫌税务违法行为，可能会面临税收追缴、罚款等法律责任。因此，在进行税务筹划时，企业应充分了解税法和税收政策的相关规定，遵循合法合规的原则，确保筹划的合理性和合法性。
税务筹划是指依据国家税法和税收政策，通过合法手段最大限度地降低纳税负担，提高税务效益的行为。在税务筹划中，合理运用税收扣除是常见的筹划方式之一。下面通过一个案例来解析合理运用税收扣除的筹划。
假设某公司在一年内发生了1,000万元的生产成本，同时还有500万元的广告费用。该公司的所得税税率为25%。
1. 案例一：将广告费用计入成本
如果该公司将广告费用计入成本，那么实际成本为1,500万元，公司将根据实际成本计算所得税。税前利润为1,000万元，扣除实际成本后的税前利润为500万元。按照税率25%，该公司需要缴纳125万元的所得税。税后利润为875万元。
2. 案例二：将广告费用列为营业费用
如果该公司将广告费用列为营业费用，那么实际成本为1,000万元，公司将根据实际成本计算所得税。税前利润为1,000万元，扣除实际成本后的税前利润也为1,000万元。按照税率25%，该公司需要缴纳250万元的所得税。税后利润为750万元。
通过对比两个案例可知，合理运用税收扣除可以降低纳税负担。在该案例中，将广告费用计入成本相比将其列为营业费用，减少了125万元的所得税，增加了125万元的税后利润。
当然，税收扣除的运用应符合税法和税收政策的规定，不得以虚假交易、虚假发票等方式进行规避税收。以此案例为例，如果公司虚构广告费用来进行税收扣除，将涉嫌税务违法行为，可能会面临税收追缴、罚款等法律责任。
因此，在进行税务筹划时，企业应充分了解税法和税收政策的相关规定，遵循合法合规的原则，确保筹划的合理性和合法性。同时，也可以与税务专业机构合作，获得专业性的税务咨询和指导，避免违法风险，实现最优税务效益。