代缴个税是指由单位或个人代替纳税人缴纳个人所得税。个人所得税代缴是一项重要的财务义务，合规操作和及时缴纳税款对雇主和员工都至关重要。持《报告表》到办税厅申报。税务办税员审核后，受理申报并签名，退回一份《报告表》给你保存。税务办税员根据《报告表》，开具完税证或缴款书。前者要缴现金或刷卡，后者要到开户银行完成划款程序。另外，代扣代缴个人所得税，税务机关应支付手续费，比例为税款的2%以内。
代缴个税怎么做分录
代缴个税的分录是指在会计账簿中记录代缴个税的账务分录，常见的分录示例是借记个人所得税费用，贷记应付个人所得税。具体操作步骤包括打开会计软件或纸质账簿，找到相应账户，输入金额并选择借贷方，填写相关信息，最后保存或提交分录。需要注意会计准则和实际情况可能会有所不同，建议咨询会计师或财务专业人士的建议。代缴个税是指由单位或个人代替纳税人缴纳个人所得税。个人所得税是根据个人的收入情况计算的一种税款，通常由个人自行申报和缴纳。然而，有些情况下，个人无法或不方便自行缴纳个人所得税，就可以选择代缴个税。
代缴个税的分录是指在会计账簿中记录代缴个税的账务分录。下面是一种常见的代缴个税的分录示例：
借：个人所得税费用（费用类科目）
贷：应付个人所得税（负债类科目）
在这个分录中，个人所得税费用被记录在借方，表示该项费用增加；应付个人所得税被记录在贷方，表示该项负债增加。
具体操作步骤如下：
1. 打开会计软件或纸质账簿；
2. 找到相应的账户，例如“个人所得税费用”和“应付个人所得税”；
3. 在“个人所得税费用”账户下，输入代缴个税的金额，并选择“借方”；
4. 在“应付个人所得税”账户下，输入同样的金额，并选择“贷方”；
5. 在备注或摘要栏中填写相关信息，如纳税人姓名、纳税期间等；
6. 确认无误后保存或提交分录。
需要注意的是，代缴个税的分录可能会根据不同的会计准则和实际情况有所不同。因此，在具体操作时，最好咨询会计师或财务专业人士的建议，以确保准确无误地记录代缴个税的分录。
个人所得税代缴是指由雇主或代理机构代替个人缴纳个人所得税的一种方式。代缴流程一般包括以下几个步骤：首先，雇主或代理机构需要收集员工的个人所得税相关信息，如工资、奖金等；其次，根据税法规定，计算并扣除个人所得税；然后，将扣除的税款按时缴纳给税务部门；最后，向员工提供个人所得税代缴证明。在进行个人所得税代缴时，需要注意以下事项：确保按时缴纳税款，避免滞纳金的产生；准确记录并报告员工的工资和其他收入；保留相关的税务文件和记录，以备查验。个人所得税代缴是一项重要的财务义务，合规操作和及时缴纳税款对雇主和员工都至关重要。
【法律依据】：
《中华人民共和国资源税法》： 第一条 在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人，为资源税的纳税人，应当依照本法规定缴纳资源税。 应税资源的具体范围，由本法所附《资源税税目税率表》（以下称《税目税率表》）确定。
企业代扣代缴个人所得税会计分录?
企业代扣代缴个人所得税会计分录?代扣代缴个人所得税,涉及到从计提开始到实际缴纳,具体会计分录如下:
一、工资表计提未发放时
借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本
贷:应付职工薪酬-工资
二、发放时,代扣代缴个人所得税
借:应付职工薪酬-工资
贷:应交税费-应交个人所得税
库存现金/银行存款
三、向税局缴纳个人所得税时
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款
个人所得税的改革相关资料
1、2018年8月31日,关于修改个人所得税法的决定经十三届全国人大常委会第五次会议表决通过.
2、起征点确定为每月5000元.新个税法规定:居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额.
3、减税向中低收入倾斜.新个税法规定,历经此次修法,个税的部分税率级距进一步优化调整,扩大3%、10%、20%三档低税率的级距,缩小25%税率的级距,30%、35%、45%三档较高税率级距不变.
4、多项支出可抵税.
今后计算个税,在扣除基本减除费用标准和"三险一金"等专项扣除外,还增加了专项附加扣除项目.新个税法规定:专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,具体范围、标准和实施步骤由国务院确定,并报全国人大常委会备案.
5、新个税法于2019年1月1日起施行,2018年10月1日起施行最新起征点和税率.
新个税法规定,自2018年10月1日至2018年12月31日,纳税人的工资、薪金所得,先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额,依照个人所得税税率表(综合所得适用)按月换算后计算缴纳税款,并不再扣除附加减除费用.
6、2019年2月16日,国家税务总局相关部门回应新个人所得税法实施后纳税记录有关问题,个税零申报并不影响纳税记录连续性.
企业代扣代缴个人所得税会计分录怎么处理?整体上来说,其实根据小编老师针对企业代扣代缴个税的相关处理资料介绍,相信你们看完上文后都知道是可以通过应付职工薪酬的科目进行核算的,如果对此上文讲解的资料有什么其他看法,不妨来本网站上搜索其他相关的资料进行咨询,对你们会有一定收获的.
我现在要为公司员工代缴个人所得税，代缴程序是什么
1、计算税额。按规定计算应扣缴的个人所得税。（工资个人所得税起征点是2000元/月人），计算公式是税额=（工资—2000）*税率-速算扣除数（税率与扣除数请查《个人所得税法》，网上有）2、填申报表。到主管税务机关办税服务厅领取《代扣代缴税款报告（或申报）表》，填写相关内容（一式两份）：
（1）申报时间（每月7日前）
（2）税种名称（个人所得税）；
（3）税款所属时间（从工资中扣缴税款的时间段，如2008年11月1日-11月30日）；
（4）税款金额（所有员工个税的汇总数）；
（5）签名（办税员）、盖财务章.
3、纳税申报。持《报告表》到办税厅申报。税务办税员审核后，受理申报并签名，退回一份《报告表》给你保存。
4、开票缴税。税务办税员根据《报告表》，开具完税证或缴款书。前者要缴现金或刷卡，后者要到开户银行完成划款程序。
以上程序要注意的是单位已经办理了税务登记证。此外如果可以网上申报缴税，就更方便了，具体可以到主管税务机关咨询以下。另外，代扣代缴个人所得税，税务机关应支付手续费，比例为税款的2%以内。
代扣代缴的个税是计入费用吗
企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入管理费用会计科目。管理费用包括：
1、公司经费
总部管理人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、董事会会费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销及其他公司经费；
2、劳动保险费
指离退休职工的退休金、价格补贴、医药费（包括离退休人员参加医疗保险基金）、异地安家费、职工退职金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费以及实行社会统筹基金；待业保险费指企业按照国家规定缴纳的待业保险基金；
3、董事会会费
是指企业最高权力机构及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。
4、其它费用
企业发生与生产、经营直接有关的业务招待费，纳税人能提供真实有效凭证或资料，在下列限度内准予作为费用列支.
因此企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入管理费用会计科目。
劳务费与工资的区别：
劳务费即个人所得税中的劳务报酬是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得，很多人会将劳务费和工资弄混淆，那么，劳务费和工资有什么区别呢劳务费和工资有什么区别：
1、从适用法律角度来看，工资性支出是指按《中华人民共和国劳动法》第十六条规定用人单位和劳动者签订劳动合同后支付的工资报酬；而劳务报酬一般是根据《中华人民共和国民法典》的有关承揽合同、技术合同、居间合同等规定签订合同而取得的报酬。签订劳动合同的员工，敬做察享有《中华人民共和国劳动法》的权利义务，和用工单位存在着雇佣被雇佣的关系，用人单位除了支付工资报酬之外，还应履行缴纳社会保险的义务；劳务报酬则不存在这种关系，其劳动具有独立性、自由性，其行为受《中华人民共和国民法典》的调整。
2、从管理方式上看，支付工资的员工都记载胡亏在企业的职工名册中，并且企业日常都进行考勤或签到，而支付劳务报酬的人员一般则不这样管理。公司雇用的保姆不属于《中华人民共和国劳动法》所规定的关系，比如一般公司禁止员工兼职，而保姆则一般同时为几家公司或客户服务，对某一客户按时收费。
3、从财务核算角度来看，工资报酬的支付一般通过“应付职工薪酬”科目核算；劳务报酬一般通过“生产成本”、“管理费用”、“销售费用”等科目核算。
综上所述，代扣代缴的个税可以计入成本、费用里。关于这点，大家都了解了吗?更多财税实操干货知识，请关注考呀呀会计实操栏目。
【法律依据】：
《中华人民亮茄共和国劳动法》
第四十六条
工资分配应当遵循按劳分配原则,实行同工同酬。即只要劳动合同中约定了年终奖或是用人单位已制定发放年终奖的具体办法,且新进入、未满一年的劳动者确已付出相应劳动,用人单位就必须按约定或比例向其发放年终奖。
代发工资个税由谁代扣代缴
代发工资的单位。根据《中华人民逗斗判共和国个人所得税法》规定，个人所得山改税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。因此，代发工资的单位在发放工资时代扣代缴个人所得税。同时，单位销汪应当按照国家有关规定，向税务机关申报并缴纳其代扣代缴的个人所得税。如果单位未按规定代扣代缴个人所得税，将承担相应的法律责任。
公司代扣代缴员工的个人所得税的流程是怎么样的？
大概的流程如下：1、发工资前，计算员工实发金额及税金。
2、月初时，根据税金信息在地税网上做综合申报
3、完成申报后，打印缴款书（去银行缴款）
4、做个税的明细申报
5、检查明细申报是否成功（总金额是否与缴款金额相符）
根据现行税收政策，企业为税务部门代扣代缴职工的个人所得税有两种情况：
一种是企业职工自己承担的个人所得税，企业只负有扣缴义务；
另一种是企业既承担职工的个人所得税，又负有扣缴义务。后一种情况又可分为定额负担税款、全额负担税款和按一定比例负担税款。