在每个季度的最后一个月，利润总额为盈利时，计提这个季度的企业所得税。你1月至3月份亏损，但2月份已经计提了企业所得税，应交税金-所得税出现贷方余额，可以红字冲回已经计提的所得税。摘要：红冲2013-2-***（凭证号） 分录：借 所得税 （红字） 贷应交税金-所得税 （红字）结转当期损益 借本年利润 （红字） 贷所得税 （红字）
企业所得税应走什么科目
计提企业所得税的时候，会计分录如下： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 交税的时候，会计分录为： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款计提所得税会计分录？
企业所得税的计提，不是按每月计提的。在每个季度的最后一个月，利润总额为盈利时，计提这个季度的企业所得税。你1月至3月份亏损，但2月份已经计提了企业所得税，应交税金-所得税出现贷方余额，可以红字冲回已经计提的所得税。
摘要：红冲2013-2-***（凭证号）
分录： 借 所得税 （红字）
贷 应交税金-所得税 （ 红字）
结转当期损益 借 本年利润 （红字）
贷 所得税 （红字）