有关所得税会计处理的题目一道展开全部由于年末利润（亏损）都是转入“利润分配——未分配利润”，因此，2010年—2012年都不用提取所得税，2013年末，根据“利润分配——未分配利润”分配前贷方余额60+40+70-150=20万元：借：所得税5贷：应交税金——企业所得税5借：利润分配——提取所得税5贷：所得税5借：利润分配——未分配利润5贷：利润分配——提取所得税51.某企业所得税会计采用应付税款
有关所得税会计处理的题目一道
展开全部由于年末利润（亏损）都是转入“利润分配——未分配利润”，因此，2010年—2012年都不用提取所得税，2013年末，根据“利润分配——未分配利润”分配前贷方余额60+40+70-150=20万元：
借：所得税 5
贷：应交税金——企业所得税 5
借：利润分配——提取所得税 5
贷：所得税 5
借：利润分配——未分配利润 5
贷：利润分配——提取所得税 5
1.某企业所得税会计采用应付税款法核算,适用的所得税率为33%.2000年度该企业实现
1. (1), 国库收入35万,永久性差异, (2) 20万永久性差异, (3) 30万暂时性差异2.应纳税所得税额=1000-35+(120-100)+(70-40)=1015 (万元)
应纳所得税= 1015*0.33=334.95 (万元)
3 计算应缴所得税
借: 所得税费用 325.05
递延所得税资产 9.9
贷: 应交水费-应交所得税 334.95
实际缴纳
借:应交税费-应交所得税 334.95
贷:银行存款 334.95
4. 结转所得税费用
借:本年利润 325.05
贷: 所得税费用 325.05
企业净利润= 1000- 325.05=674.95 万元