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2023年个税速算扣除数怎么用
首先，我们需要知道自己的月薪、五险一金缴纳费用，这里的月薪是指未扣除任何费用的综合月薪，而五险一金费用是指自己缴纳的社保相关费用。接着，我们还需要知道2019年的个人所得税的税率表，只有知道了税率表后，我们才能按照税率表上的纳税百分比进行计算。最后，我们还需要知道个人所得税速算扣除数，利用这些速算扣除数我们就能快速进行应纳税收入的快速计算。个人所得税是采用速算扣除数法计算超额累进税率的所得税时的计税公式是：
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
速算扣除数的计算公式是：本级速算扣除额=上一级最高应纳税所得额×（本级税率-上一级税率）+上一级速算扣除数
年末一次性奖金的个人所得税计算方式如下:对应税率=奖金收入总额÷12对应的税率
应纳税额=（应得工资-起征工资）×对应税率-速算扣除数
综上所述，知道上面三个信息后，我们就可以利用速算扣除数快速计算我们的个人所得税了，我们先计算出我们的应纳税收入=月薪-五险一金费用-个税起征点5千元。
【法律依据】：
《中华人民共和国个人所得税法》
第六条
应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。
个税税率表速算扣除数2023
一、2023个税税率表
全年应纳税所得额税率表一(综合所得适用)
1.年度不超过36000元的税率为:3% 速算扣除数:0
2.超过36000-144000
元的
部分税率为:10% 速算扣除数:2520
3.超过144000-300000
元的
部分
税率为:20% 速算扣除数:
16920
4.超过300000-420000
元的
部分
税率为:25% 速算扣除数:31920
5.超过
420000
-660000
元的
盯团渗 部分
税率为:30% 速算扣除数:52920
6.超过
660000
-960000
元的
部分
税率为:35% 速算扣除数:85920
7.超过
960000元的
税率为:45%
速算扣除数:
181920
换算成月的综合所得税率表
1.不超过3000元的税率为:3% 速算扣除数: 0
2. 超过3000元至12000元的部分
税率为:
10% 速算扣除数:210
3. 超过12000元至25000元的部分
税率为:
20% 速算扣除数:1410
4. 超过25000元至35000元的部分
税率为:
25% 速算扣除数:2660
5.超过35000元至55000元的部分
税率为:
30% 速算扣除数:4410
6.超过55000元至80000元的部分
税率为:
35% 速算扣除数:7160
7.超过80000元的部分
税率为:
45% 速算扣除数:15160
(综合所得=工资、薪金+劳务报酬+稿酬+特许权使用费)
本表所称全年应纳税所得额是指依照税法第六条的规定,居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元(5000元)以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。
从以上税率可以看到,如果工资刚好是5000元,那么是不需要纳税的。如果工资超过5000元就开始纳税,工资越高税率越高,那么纳税金额就越多。
工资一万元要交多少税?
应
纳税所得额=(月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除)*适用税率-速算扣除数;实发工资月收入10000元,起征点5000元;其他扣除0元;专项附加扣除0元;适用税率10%;速算扣除数210元。
税额=(10000-5000)×10%-210=290元。也就是说,税后工资是9710元。
全年应纳税所得额税率表二(经营所得适用)
1.年度不超过30000元的税率为:5%
2.超过30000-90000
元的
部分税率为:10%
3.超过90000-300000
元的
部分
税率为:20%
超过300000-500000
元的
部分
税率为:30%
5.超过
500000
部分
税率为:35%
(
应纳税所得额=纳税年度收入总额-成本、费用-损失
)
(
经营所得+利息、股息、红利+财产租赁+财产转让+偶然所得
)
(1)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。
(2)财产租赁所得
4000元,-20%费用。
(3)财产转让所得=转让财产的收入-财产原值-合理费用。
(4)利息、股息、红利所得和偶然所得=每次收入额。
(5)劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得=收入-20%费用;稿酬所得=收入*70%
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定。
二、2023年个人所得税扣除标准
根据预扣预缴法,个税的计算公式如下:
累计预扣预缴应纳税所得额=本年度累计应发税前凯脊工资—累计个税起征点—累计五险一金个人部分—累计专项附加扣除
本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)—累计已预扣预缴税额
三、可以免征、减征个税的情形
免征个人所得税:
1.省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;
2.国债和国家发行的金融债券利息;
3.按照国家统一规定发给的补贴、津贴;
4.福利费、抚恤金、救济金;
5.保险赔款;
6.军人的转业费、复员费、退役金;
7.按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费;
8.依照有关法律规定应或并予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;
9.中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;
减征个人所得税:
1.残疾、孤老人员和烈属的所得;
2.因自然灾害遭受重大损失的。
3.国务院可以规定其他减税情形,报全国人民代表大会常务委员会备案。
四、个人所得税法律规定
《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率:
(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;
(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;
(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。
个人所得税的速算扣除数怎么算
个税的计算方式如下： 应纳税所得额=工资收入金额-各项社会保险费-起征点(5000元)； 应纳税额=应纳税所得额x税率－速算扣除数 《财政部税务总局关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》第一条、关于工资、薪金所得适用减除费用和税率问题 对纳税人在2018年10月1日（含）后实际取得的工资、薪金所得，减除费用统一按照5000元/月执行，并按照本通知所附个人所得税税率表一计算应纳税额。对纳税人在2018年9月30日（含）前实际取得的工资、薪金所得，减除费用按照税法修改前规定执行。最新个人所得税计算方法。速算扣除数是什么？
调整后的7级超额累进税率调整后的7级超额累进税率级数 全月应纳税所得额 税率% 速算扣除数（元）
一 不超过1500元
3 0
二 超过1500元至4500元 10 105
三 超过4500元至9000元 20 555
四 超过9000元至35000元 25 1005
五 超过35000元至55000元 30 2755
六 超过55000元至80000元 35 5505
七 超过80000元 45 13505
个税起征点提高受益分析各阶段收入个税计算分析(单位：元)（个税起征点上调为3500元）
月收入
(扣除三险一金后) 起征点2000应缴税 起征点3500元应缴税 少缴税金
3500 125 0 125
4000 175 15 160
4500 250 30 220
5000 325 45 280
6000 475 145 330
8000 825 345 480
10000 1225 745 480