计算增值税应交增值税=50000*17%-40000*13%*30000/40000=4600元.销项税额=50000*17%=8500元进项税额=4000*13%=5,200元.但有12000斤用于非应税,属于不得抵扣的进项税,应转出,所以可以抵扣的进项税是5200*/40000=3900元.应交增值税=8500-3900=4600元.增值税计算500×17%+11.7÷×17%-45=41.7万元。
计算增值税
【答案】应交增值税=50 000*17%-40 000*13%*30 000/40 000=4 600元.
【解析】
销项税额=50 000*17%=8 500元
进项税额=40 00*13%=5,200元.但有12 000斤用于非应税,属于不得抵扣的进项税,应转出,所以可以抵扣的进项税是5 200*(4 000-10 000)/40 000=3 900元.
应交增值税=8 500-3 900=4 600元.
(注:鲜奶适用13%的低税率,按13%抵扣进项税)