税务检查补交本年度增值税和所得税账务处理补提:借:主营业务税金及附加2890元贷:应交税费-城市建设维护税2023元贷:应交税费-教育费附加867元借:所得税42500元贷:应交税费-应交所得税42500元交纳:借:应交税金-应交增值税(纳税检查调整)28900元借:应交税费-应交所得税42500元借:应交税费-城市建设维护税2023元借:应交税费-教育费附加867元贷:银行存款74290元税务检
税务检查补交本年度增值税和所得税账务处理
补提:借:主营业务税金及附加2890元
贷:应交税费-城市建设维护税2023元
贷:应交税费-教育费附加867元
借:所得税42500元
贷:应交税费-应交所得税42500元
交纳:
借:应交税金-应交增值税(纳税检查调整) 28900元
借:应交税费-应交所得税42500元
借:应交税费-城市建设维护税2023元
借:应交税费-教育费附加867元
贷:银行存款74290元
税务检查补交本年度增值税和所得税账务处理
补缴的增值税，应该先做进项税转出，借：应交税费-应交增值税（进项税转出）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
之后计提应补缴的增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
缴纳的时候
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
企业所得税：
借：以前年度损益调整，
贷：应交税费——应交所得税
借：利润分配
贷：以前年度损益调整